		‘15.4월 법인지방소득세 자주하는 질문

Q1 : 법인지방소득세 신고가 두 번 되어 신고취소하려고 합니다. 어떻게 해야 하나요?

Q2 : 세무대리인인데, 신고 후 접수증을 출력하려고 합니다. 어떻게 해야 하나요?

Q3 : 파일 첨부신고 시 파일을 변환하기 하면 『세무대리인주민등록번호가 로그인정보와 다릅니다』라는 오류가 발생합니다. 어떻게 해야 하나요?

Q4 : 회계 프로그램에서 안분이 있는 사업장은 어떻게 신고하나요?

Q5 : 세무대리인이 신고해준 법인지방소득세를 위택스로 납부하려면 어떻게 하나요?

Q6 : 세무대리인으로 법인지방소득세 신고업무를 대행하려고 합니다. 대행인 신청 방법은 어떻게 해야 하나요?

Q7 : 비영리법인이 이자소득 외의 소득이 있는 경우 위택스 전자신고는 어떻게 하나요?

Q8 : 법인등록번호가 없는 비영리 법인인데 법인번호를 어떻게 입력하나요?

Q9 : 안분신고시 관할지 중복오류가 있습니다. 안분신고서를 어떻게 입력해야 하나요?

Q10 : 결손 법인도 반드시 법인지방소득세 신고를 해야 하나요?

Q11 : 환급을 받을 지방소득세가 있는 법인의 경우는 어떻게 하나요?

Q12 : 법인지방소득세 과세표준 및 세액신고서 상의 제출서류인 현금흐름표, 세무조정계산서 등을 반드시 제출해야 하나요?

Q13 : 주식변동 사항이 있는 법인인데, 국세 신고시 주식변동 사항을 제출했는데 지방세 신고시에도 제출해야 하나요?

Q14 : 대행인 신청시 위임자 목록을 제출하는데 위임자 목록이 추가되거나 삭제되는 경우는 어떻게 하나요?

Q1 : 법인지방소득세 신고가 두 번 되어 신고취소하려고 합니다. 어떻게 해야 하나요?

A:

○ [www.wetax.go.kr에 접속] → [법인지방소득세(법인소득분)바로가기] → [신고내역조회]버튼 클릭 → [조회내역 더블클릭] 합니다. 신고상세목록에서 취소대상 자료를 선택하면 신고취소 버튼이 활성화되어, 신고 취소할 수 있습니다.

Q2 : 세무대리인의 경우 신고 후 접수증을 출력하려고 합니다. 어떻게 해야 하나요?

A:

○ [www.wetax.go.kr에 접속] → [법인지방소득세(법인소득분)바로가기] → [신고내역조회]버튼 클릭 → [조회내역 더블클릭] 하면 아래의 화면이 나타납니다. 신고상세목록에서 대상 자료를 선택하면 납부서 출력 버튼이 활성화 되고 납부서 및 접수증을 출력 할 수 있습니다.

○ 납세자 본인이 직접 신고하신 경우도 위의 방법을 이용하여 접수증 및 납부서를 출력하실수 있습니다.

Q3 : 파일 첨부신고 시 파일을 변환하기 하면 『세무대리인주민등록번호가 로그인정보와 다릅니다』라는 오류가 발생합니다. 어떻게 해야 하나요?

A:

○ 신고할 파일에 들어간 대리인의 주민/법인번호와 로그인한 주민/법인번호가 일치하지 않는 경우이므로, 회계 프로그램 화면에서 대리인 정보란에 세무대리인 주민등록번호를 위택스에 로그인한 주민/법인등록번호와 동일하게 수정하신 후 파일을 새로 생성하셔서 신고하여야 합니다.

○ (사례1) 더존 스마트A를 사용하는 경우 : 스마트A 화면의 제출자등록 화면의 주민등록번호란에 법인인증서로 위택스에 로그인한 경우 법인번호를 입력하고 개인인증서로 로그인한 경우 주민번호를 입력합니다.

Q4 : 회계 프로그램에서 안분이 있는 사업장은 어떻게 신고하나요?

A:

○ 사업장별 법인지방소득세 안분신고서에 여러 줄 작성하신 후 1개의 파일로 제작하셔서 신고하시면 됩니다.

○ (사례1) 더존 스마트A를 사용하는 경우 : 한 개의 사업장만 운영한다면, “법인지방소득세안분신고서”메뉴를, 여러 사업장을 운영하여 사업장별 안분이 필요하면, “사업장별 법인지방소득세 안분신고서”메뉴를 사용합니다.

(※ 법인지방소득세 안분신고서, 사업장별 법인지방소득세 안분신고서중 하나의 서식만 작성합니다.)

한 개의 사업장의 경우	여러사업장의 경우

Q5 : 세무대리인이 신고해 준 법인지방소득세를 위택스로 납부하려면 어떻게 하나요?

A:

○ [www.wetax.go.kr에 접속] → [기존 위택스 홈페이지 바로가기] → [납부하기] → [신고내역조회납부]에서 납부하시면 됩니다.

○ 이외에도 CD/ATM, 은행 인터넷뱅킹, e-Giro(지로자료인터넷서비스), 폰뱅킹 등으로 납부하실 수 있습니다.

Q6 : 세무대리인으로 법인지방소득세 신고 업무를 대행하려고 합니다. 대행인 신청 방법은 어떻게 해야 하나요?

A:

○ 법인지방소득세 신고업무를 대행하시려는 경우, 위택스를 통해 대행인 신청하실 수 있습니다.

○ 위택스 회원이 아니신 경우, 우선 위택스 회원가입을 하시고, 대행인 신청 메뉴를 통해 대행인 신청을 하신 후, 법인지방소득세를 신고하시면 됩니다.

※ 상세한 대행인 신청 방법 매뉴얼 다운로드 방법 :

[위택스홈페이지 공지사항] → [법인지방소득세 관련 대행인신청 기능개선 안내 (2015-03-24)] → [첨부파일] 다운로드하시기 바랍니다.

○ 대행인 신청 시, 자치단체 접수 처리 시간이 필요함에 따라,  사전에 대행인 신청을 미리하실수록 소요시간이 짧아집니다.

Q7 : 비영리법인이 이자소득 외의 소득이 있는 경우 위택스 전자신고는 어떻게 하나요?

A:

○ 이자소득 외 소득이 있는 비영리법인의 경우 일반법인 신고를 통해 신고하시기 바랍니다.

○ 이자소득만 있는 비영리법인의 경우만, “이자소득만 있는 비영리법인신고”를 이용하실 수 있습니다.

Q8 : 법인등록번호가 없는 비영리 법인인데 법인번호를 어떻게 입력하나요?

A:

○ 법인등록번호 = 사업자번호 + 000으로 입력하시고 신고하시면 됩니다.

Q9 : 안분신고시 관할지 중복오류가 있습니다. 안분신고서를 어떻게 입력해야 하나요?

A:

○ 같은 시군구에 존재하는 사업장은 합쳐서 신고하시기 바랍니다. 본점, 지점이 있을 경우에는 본점 사업장을 대표사업장으로, 지점이 여러개인 경우 안분율이 가장 높은 사업장을 대표사업장으로 등록하셔서 신고하시면 됩니다.

사례) 부산시 연제구에 사업장이 2개인 경우 본점 또는 안분율이 큰 사업장으로 합산해서 안분신고서를 작성합니다.

Q10 : 결손 법인도 반드시 법인지방소득세 신고를 해야 하나요?

A:

○ 결손법인의 경우도 반드시 신고하셔야 합니다.

Q11 : 환급을 받을 지방소득세가 있는 법인의 경우는 어떻게 하나요?

A:

○ 환급은 위택스를 통해 전자신고가 안되오니 지자체로 방문신고 또는 우편신고 하시기 바랍니다.

Q12 : 법인지방소득세 과세표준 및 세액신고서 상의 제출서류인 현금흐름표, 세무조정계산서 등을 반드시 제출해야 하나요?

A:

○ 세무조정계산서인 법인지방소득세 과세표준 및 세액조정계산서는 제출하셔야 합니다.

(세무조정계산서 부속서류인 공제감면세액 및 추가납부세액 합계표, 법인지방소득세 가산세액계산서, 특별징수세액명세서(갑),(을), 소급공제법인지방소득세액환급신청서는 해당하시는 경우만 제출합니다.)

○ 단, 첨부서류(재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서)와 이외 첨부서류의 경우 전자신고로 제출하지 못하신 경우 해당 신고납부 관할지 자치단체로 제출하여 주시기 바랍니다.

※ 첨부서류 중 전자신고가 가능한 서류는 재무상태표(표준대차대조표, 합계표준대차대조표), 포괄손익계산서, 이익잉여금처분계산서이며, 이외 서류는 해당 신고납부관할지 자치단체로 제출바랍니다.

Q13 : 주식변동 사항이 있는 법인인데, 국세 신고시 주식변동 사항을 제출했는데 지방세 신고시에도 제출해야 하나요?

A:

○ 지방세 신고시 제출하실 필요 없습니다.

Q14 : 대행인 신청시 위임자 목록을 제출하는데 위임자 목록이 추가되거나 삭제되는 경우는 어떻게 하나요?

A:

○ 기존 대행인 신청한 것을 취소하시고, 수정된 위임자 목록을 다시 첨부하셔서 대행인을 재 신청해주시면 됩니다.

○ 단, 재신청시 자치단체 접수처리시간이 일부 소요될 수 있어, 대행인 신청을 취소하지 않으실 경우에는 수정된 위임자 목록을 FAX로 해당 신고납부 자치단체로 보내주시면 됩니다.