1	6차산업 자금(융자) 지원사업

▶ 이 사업시행지침에 대한 해석기관은 농림축산식품부 농촌산업과입니다.

담당기관	담당과	담 당 자	전화번호
농림축산식품부	농촌산업과	과 장 이정삼
		사무관 이윤식	044-201-1584~5
농협은행	농업금융부	차 장 이승욱	02-2080-7583
시‧도	농업정책과	과 장 최영숙	053-950-2610
		사무관 홍예선	053-950-2309
시‧군·구	농업담당부서(농정과, 농산과 등)

Ⅰ. 사업개요

1. 목적

○ 농업 및 농촌 유·무형의 자원을 활용해 제조·가공, 유통·판매 및 체험관광 분야의 6차산업 창업 촉진, 사업 운영․확장 및 시설·장비 개선․운영 등을 통해 6차산업 활성화 도모

2. 근거법령

○「농촌융복합산업 육성 및 지원에 관한 법률」 제20조(창업지원), 제25조(금융지원)

3. 연도별 재정투입계획

(단위 : 억원)

구 분	2013년까지	2014	2015	2016	2016년 이후
합 계	-	300	300	300	매년 300
융 자	-	300	300	300	매년 300

Ⅱ. 2016년 사업시행 주요내용

1. 사업대상자

○ 농촌지역에 소재하는 농업인 또는 농업 관련 법인, 협동조합(이하 ‘경영체’라 한다) 등으로서, 농촌지역의 유·무형의 자원을 활용하여 제조·가공, 유통·판매, 농촌체험·관광사업 관련 분야에 대한 창업계획이 있거나 현재 사업을 추진 중에 있는 자*

* 농촌융복합산업 사업자 : 농업인 또는 농촌 지역에 거주하는 자가 농촌 지역의 농특산물·전통문화 등 유·무형의 자원을 이용하여 식품가공 등 제조업, 문화관광 등 서비스업 및 이와 관련된 재화 또는 용역을 제공하여 경제적 부가가치를 창출하는 사업에 종사하는 자 또는 단체

2. 지원 자격 및 요건

가. 지원 자격

○ 농촌지역*에 소재하고 있으면서 지역의 농산물, 문화, 경관 등 지역자원을 활용하여 2,3차 산업간 융·복합을 추진하고(하려는) 있는 경영체

*「농어업․농어촌 및 식품산업기본법」 상 농어촌지역 : ①읍․면의 지역, ②읍․면 지역 외의 지역 중 그 지역의 농어업, 농어업 관련 산업, 농어업인구 및 생활여건 등을 고려하여 농림축산식품부장관이 해수부 장관과 협의하여 고시하는 지역

* 부분적 6차산업화(1×2차 또는 1×3차) 추진 경영체 포함

○ 1차 농산물 생산을 통한* 2차 산업(가공) 또는 3차 산업(직거래․체험 등) 부문에서 매출을 올리고 있는 경영체

* 자가 생산을 하면서 부족분에 대하여 계약재배 및 수매 등

- 창업의 경우, 1차산업분야에 종사하면서 2, 3차 산업 분야로 확장하려는 자

※ 농촌융복합산업 인증을 받은 경영체는 평가 시 가점부여하며, 인증사업자 여부는 신청자가 사업신청서에 명시한 인증번호를 6차산업 온라인 사이트(www.6차산업.com)에서 확인

○ 가공품에 사용되는 주원료는 지역(광역자치단체, 타 광역자치단체와 연접한 시·군·구자치단체는 타 광역자치단체의 연접한 시·군·구자치단체 포함 가능)에서 생산되는 농산물이 50% 이상이어야 하며, 부족분은 국내산 사용 원칙

※ 가공품의 주원료가 가공적성 등의 사유로 지역에서 생산되는 농산물을 사용할 수 없는 경우에는 주원료 100% 국산사용 원칙(사업대상자가 가공적성 증빙)

나. 지원제외

○ 사업계획서에 대한 금융기관의 대출 심사를 통해 대출자격을 인정받지 못한 자

○「농어업경영체 육성 및 지원에 관한 법률」 제4조에 따라 농어업경영정보를 등록하지 않은 농업인 및 농업법인

※ 영농조합법인 및 농업회사법인을 제외한 일반 가공업체 제외

3. 대출취급기관 : NH농협은행, 농축협(조합)

4. 지원자금의 사용용도

○ 시설 자금 : 토지구입, 제조·가공시설, 유통·판매 및 농촌체험시설의 설치, 가공 기계·장비 구입자금(농기계 구입 제외)

* 토지매입자금은 ① 현 사업장의 시설확장을 위해 연접된 토지를 매입하는 경우, ② 기존시설을 타 지역으로 이전 설치하고자 토지를 매입하는 경우와 ③ 기존시설물 구입 시 건축물이 있는 토지를 매입하는 경우에만 지원 가능하며, 지원 단가는 3.305㎡당 50,000원 이내에서 납세자료로 입증되는 관인계약서(또는 신고필증) 상 실제 거래가격에 따라 지원

○ 리모델링 자금 : 기존 제조·가공시설, 가공기계 도입, 유통·판매 및 농촌체험시설의 개·보수 자금

○ 운영자금 : 사업운영에 소요되는 자금(가공품 생산 원료구입자금 포함)

* 해당 자금은 원료농산물 생산기반 설치(하우스, 유리온실, 버섯재배사 등) 용도로 사용불가

5. 지원형태 및 지원한도

○ 시행주체 : 시장·군수·구청장

○ 대출조건 : 연리 2.0%

- 시설자금 및 리모델링 자금 : 3년 거치 7년 균분상환

- 운영자금 : 2년 일시상환

○ 재원 : 융자 100%(이차보전*)  * 농업정책자금 대손보전대상 대출임

* 이자차보전이란 : 민간자금으로 대출하되 정부는 정책수혜자가 이자를 낼 때 그 일부를 지원해주는 방식

○ 대출 한도액

- 시설자금 : 총사업비의 100%      (개소당 최대 30억원)

- 리모델링 자금 : 총사업비의 100% (개소당 최대 30억원)

- 운영자금 : 소요자금의 100%      (개소당 최대  3억원)

* 실 대출금액은 신청자의 담보가치 및 신용상태 등에 대한 대출취급기관의 평가에 따라 결정됨

《농림수산업자 신용보증기금(농신보) 보증지원》

지원대상자는「농림수산업자신용보증법」 제2조, 동법 시행령 제2조 및 신용보증규정 제4조에서 정한 농림수산업자로서 농신보 보증지원을 받기 위해서는 현재 영농(영어)에 종사할 뿐만 아니라 농협(수협)조합원 가입자격을 갖춘 자이어야 함

지원대상자로 선정된 자는 대출금의 최대 85%까지 보증지원하고, 잔여 15%는 해당 금융기관이 보증

※ 다만, 농신보 보증의 최고한도는「농림수산업자신용보증법시행령」 제11조의2 제2항 규정에 따라 농림수산업자 등이 개인인 경우는 10억원, 농림수산업자등이 법인인 경우는 15억원으로 함

기타 지침에서 정하지 않은 사항은 관계법령과 규정에 의함

6. 융자방식

○ 사업완료 후 사업실적에 따른 사후대출이 원칙이나, 소요자금내역을 증빙하고, 대출희망금액에 상응하는 채권보전이 가능한 경우 전체 대출금의 30% 범위 이내에서 선급 가능

* 사업대상자가 사업실적 증빙자료(영수증, 세금계산서, 금융기관 거래자료 등)를 주관기관에 제출

- 다만, 사업추진의 기성율에 의한 분할 대출을 받고자 하는 경우에는 담보물 증빙서류(담보희망 금액에 상응하는 담보물일 것), 사업공정률을 증빙하는 주관기관에서 사업추진실적 확인서를 발급받아서 제출

○ 사업대상자는 사업추진계획서에 따라 사업을 완료한 후 농림축산식품분야 재정사업관리 기본규정에서 정한 증빙자료를 금융기관에 제출하여야 함

7. 대출 취급기관

○ 대출취급은 사업대상자의 주소지 또는 사업장을 관할구역으로 하는 농협은행 시군지부(지점) 또는 지역조합

- 농협은행 이외의 금융기관은 농림축산식품부와 대출금 취급 약정체결을 하고, 해당 금융기관에서 동 사업의 금융업무 신청 및 사업주관기관의 승인 시 가능

○ 대출금 취급기관은 융자금 지급·회수 및 이자 징수에 관한 업무를 자금지원 대상자의 편의를 위해 일선조합이나 지점으로 하여금 수행토록 조치

Ⅲ. 표준프로세스(SP)에 따른 담당기관 역할

1. 사업 추진체계

대상자 통보				시군구 (사업주관기관)			사업지침 시달 선정 및 사업결과 보고		시도
대출결과 통보
			사업신청			대상자 통 보		선정 및 사업결과 보고		사업지침 시달
	금융상담 및 대출신청 대출실행
농협은행 (지역조합)				농업경영체					농식품부

* 사업 주관기관 : 읍면사무소, 농업기술센터, 시군 농정과

2. 사업신청 단계

가. 신청자

○ 신청시기 : 연중 신청

○ 접 수 처 : 주소지 관할 시군 농업기술센터(또는 담당부서), 읍면사무소

○ 구비서류 : 6차산업화 자금 지원사업 신청서(별지 제1호 서식), 6차산업화 사업계획서(별지 제2호 서식) 1부

※ 사업신청을 희망하는 농업인은 사업신청 전에 농협(신용보증 포함)에 대출상담을 하여 대출자격 여부와 대출 가능규모를 확인

나. 지방자치단체(특·광역 시·도, 시·군·구)

○ 특·광역시·도와 시·군·구 등에서는 사업지침이 통보되면 6차산업화 자금 지원사업에 대해 게시판, 홈페이지 등을 통해 농업인에게 안내

- 시·군·구의 자금지원계획, 신청자격, 지원조건, 지원내용, 제출기관, 신청방법 등과 기타 신청인이 알아야 할 사항 등

3. 사업자 선정 단계

사업신청	➜	자격요건 및 사업계획서 심사	➜	지원대상자 선정 확정통보	➜	사업추진
(사업대상자)		(시·군·구)		(시·군·구)		(지원대상자)

○ 자격요건 및 사업계획서 심사

- 시장·군수·구청장은 사업신청인이 농협에서 금융상담을 하여 대출자격 여부와 대출 가능규모를 확인하였는지 확인하고, 미이행시 금융상담을 받도록 안내 조치

- 시장·군수·구청장은 사업신청인이 지원대상 및 자격요건에 적합한지와 제출한 사업계획서의 내용 심사 및 현장심사를 실시하고, 60점 이상인 사업자를 지원대상자로 선정하여 통보

* 심사표는 붙임 3을 참고하되, 지자체에서 일부 변경가능함

- 심사위원회는 해당 시·군·구에서 자율적으로 구성하여 심사하되, 공정성 확보해야함

- 지원대상자 선정결과는 신청자 및 대출취급기관에 통보*하여야 함

* 대출취급기관 통보 양식 : 붙임 4 참조

- 지원대상자는 사업계획서에 따라 사업을 성실히 추진하여야 함

4. 대출실행 단계

가. 사업희망자는 사업계획서 및 전업적 직업여부를 확인할 수 있는 각서를 대출취급사무소에 제출하고, 취급사무소는 사업내용과 관련 서류 및 각서 등을 확인한 후 지원액 결정 및 대출 실행

나. 대출신청은 연중 수시로 가능하며 연도 중에 신청하여 지원대상자로 결정된 자는 12월 31일(대출마감일)까지 대출해야 함

○ 부득이하게 12월 31일(대출마감일)까지 대출이 불가할 경우에는, 대상자가 사업주관기관(대상자로 승인한 시군구)에 별지 6호 서식으로 대출마감일 연장을 신청(12.31일까지)하여 사업지원과(농식품부)의 승인을 득한 경우에는 연장된 기간이내에서 대출 가능

* 연장신청을 받은 사업주관기관(시군구)는 관할 광역자치단체에 신청내역을 제출, 광역자치단체에서는 관할 도내의 신청현황을 취합하여 농식품부에 제출(1.4일까지)

○ 연도 중에 지원대상자로 결정되고 대출실행이 전혀 안된 경우에는 익년도로 이월하여 집행할 수 있음

다. 시설자금 등 취급 시 대출취급기관은 사전에 사업주관기관에 6차산업화 정책 합치 여부, 당해 시설설치 제한 여부, 인․허가 사항, 토지매입자금 지원 제한대상 여부, 당해 시설에 대한 별도의 보조금 또는 융자금 지원계획 여부 등에 대하여 검토 의뢰

○ 사업주관기관은 대출취급기관에 검토 결과 회신

라. 시설물이 완공된 후에는 대출취급기관과 사업주관기관이 합동으로 현지 출장하여 시설물 등을 확인한 후 지원하여야 함

마. 세부 운영사항은 대출취급기관에서 정하여 농림축산식품부와 협의 시행

바. NH농협은행은 농식품기업컨설팅 지원사업과 연계하여 컨설팅 지원

《농식품기업컨설팅 지원사업 안내》

- (목적) 농기업체의 경영 전반의 문제 해결 및 의사결정 지원을 위해 농협 내부 전문가(컨설턴트)를 직접 투입하여 문제를 진단, 해결방안을 제시

- (유형) 기업의 규모, 현안 과제 중요성 등을 고려하여 원포인트 컨설팅(1개월), 종합경영 컨설팅(2개월), 주치의 컨설팅(1년)이 있음

- (대상) 농식품의 생산, 가공, 유통, 판매, 수출 등 농식품과 관련된 사업 활동을 하는 농기업체

- (절차) 신청(영업점․농업금융부 상담)→신청서 제출 →적합성 평가→선정 통지→협약 체결→착수․수행→완료 →사후관리

- (분야) 판로개척, 신규 사업계획, 신제품개발, 수출입전략, 인사·재무·세무 등

※ 컨설팅비용은 무료임

5. 이행점검 단계

가. 사후관리

○ 시장·군수·구청장은 지원대상자에 대하여 상환종료 시 까지 매년 1회 이상 방문하여 경영실태조사 실시

○ 시장·군수·구청장은 융자금이 사업계획 이외의 타용도 전·유용 등이 없도록 사후관리를 실시하고, 융자금 회수가 필요하다고 판단될 경우 대출취급기관에 융자금을 회수할 것을 통보

나. 제재 및 처벌내용

○ 시장·군수·구청장은 지원대상자에게 사업취소 또는 융자금 회수 사유가 발생하였을 때는 현장 확인을 실시

○ 융자금 상환기일 이전에 사업장을 이탈하거나 지원목적 외 사용용도로 사용한 경우는 지원자금 상환 통지와 동시에 대출취급기관에 지원자금 회수 통보

다. 행정사항

○ (시·도지사) 동 자금 대상자 선정결과 및 대출금 지원현황, 사업취소 및 대출금 회수 현황을 반기 익월 10일까지 농식품부에 제출(별지5참조)

* (시군구) 대상자 선정결과 등 상기 정보에 대해 시도 제출(반기 익월 5일까지) → (시도) 관할 시군 자료를 취합하여 농식품부 제출(반기 익월 10일까지)

※ 대출취급기관에서는 시군구에서 선정한 대상자의 대출실행 결과에 대해 지자체에서 자료 요청 시 해당 시군에 관련 자료 통보

○ (대출취급기관) 융자실적을 분기 익월 10일까지 농식품부에 제출

6. 사업평가 및 환류단계

○ 사업평가 결과 문제점에 대하여 개선방안을 마련하고 차년도 사업지침개선에 반영

Ⅳ. 2017년도 사업 수요조사 및 기타사항

○ 2017년도 사업신청 및 지원대상자 선정

- 2017년도에 사업신청을 하고자 하는 자는 2017.1.1~12.31까지 관할 시군구에 사업을 신청하여야 함

- 시장·군수·구청장은 사업신청인의 지원자격 요건 심사 및 사업계획서 내용을 검토하여 사업대상자를 선정 통보하여야 함

<별지 제1호 서식>

6차산업화 자금(융자)지원 신청서
신청인	경영체 등의 명칭							연락처	자 택
	성 명		직 위						직 장
	주 소 (사업장 자택)	우편번호 :
									핸드폰
	설 립 일	년 월 일
									이메일
	성 별	□ 여성 □ 남성
경영체 등의 형태		영농조합법인, 농업회사법인, 협동조합, 개인·법인사업자, 개별농가, 기타
경영체의 6차산업화 유형		□ 1×2차형(가공), □ 1×3차형(체험, 직거래 등), □ 1×2×3차형(복합형) * 해당하는 곳에 √ 표시
농촌융복합산업 인증 취득 유무		□ 유(인증번호 : ) / □ 무 * 해당하는 곳에 √ 표시
사업신청내용	사업예정지 (상세주소)
	사업비	사업명		합계		정부지원(재원명 기재)						지방비	자부담
						계	보조			융자
본인은 6차산업화 자금 지원대상자로 선발되고자 농림축산식품분야 재정사업관리 기본규정 제26조제1항의 규정에 의하여 신청하며 사업대상자 선정기관의 본인의 신용정보 조회와 아래 개인정보를 처리하는 것에 동의합니다. 1. 사업신청과 관련된 개인정보의 수집·이용에 동의합니다. 2. 사업신청과 관련된 고유식별 번호(주민등록번호 등) 수집·이용에 동의합니다. 3. 사업신청과 관련 개인정보의 제공에 동의합니다. 년 월 일 신청자 (서명) ◌◌◌(시장군수구청장) 귀하
구비서류 : 농업의 6차산업화 사업계획서 1부, 농어업경영체 등록 확인서류

<별지 제2호 서식>

농촌융복합(6차)산업 사업계획서

신청인(법인)명 :

※ 사업계획서 작성 시 유의사항

○ 아래 목차에 따라 총 5~10페이지 이내의 □글문서로 작성하고 각종 사진, 증빙 등은 별도 첨부

Ⅰ. 경영체 개요

□ 경영체 현황

경 영 체 명			사업자등록번호
대 표 자			설 립 일
대표전화
업 종			주 생 산 품
자 본 금	백만원		‘15년 매출액 (해당하는 부분만 작성)	총 매출액
				생산(원물)	백만원
				가공	백만원
				체험·관광	백만원
				직거래	백만원
상시종업원수	종업원수 : 명(사무직 명, 생산직 명, 기술직 명)
사업장 주소	우편번호 :
사업장 현황 * 계약재배 등 자가생산 외의 방법으로 원물 조달의 경우 “그 외”에 √체크 후 해당 면적 기입	1차	농장면적 : ㎡(전 , 답 ) -자가생산, 그 외(계약재배 또는 매입 등)
		시설면적 : ㎡(하우스 , 축사 , 기타 ) -자가생산, 그 외(계약재배 또는 매입 등)
	2차	공장면적 : ㎡(대지 , 건물 )
	3차	판매장면적 : ㎡(체험시설 000㎡ 또는 음식점 000㎡) (*음식점 및 체험시설 등이 있을 경우 판매장 면적에 포함하되, 괄호안 별도 기재)
특 이 사 항 (인‧허가, 정부지원 사항 등을 시계열순으로 기재)

□ 주 생산품의 원료매입현황(‘15년 기준)                              (단위:톤)

품목명	연간소요량 (a+b+c)	자가 생산(a)	계약재배(b)		농협 등에서 매입(c)
			지 역	타 지역	지 역	타 지역
합계	톤(100%)	톤( %)	톤( %)	톤( %)	톤( %)	톤( %)

□ 6차산업화 추진현황

○ 1,2,3차 산업간 융복합화를 통해 6차산업화 추진현황 및 실태 등을 종합적으로 기술

Ⅱ. 세부사업 시행계획

□ 사업내용

○ 6차산업화 관점에서 핵심내용을 중심으로 추진전략, 사업목표, 세부추진 계획 등 사업추진 전반에 대한 내용을 종합적으로 기술

□ 세부사업별 추진계획

○ 세부사업별로 사업내용 등 추진계획을 설명하되, 부지확보계획(건축공사)이 있는 경우는 별도 추가 작성

□ 소요자금

구분		항목(내역)	금액(백만원)	자금투입시기
소요금액	토지, 시설등 자금			□ 6개월 이내 □ 1년 이내 □ 1년 이후
	운영자금
	합계
조달계획		자체자금
		금융기관 조달
		합계

※ 소요자금에 대한 조달계획은 사업추진에 필요한 총 자금을 대상으로 작성하되, 자체조달이 가능한 금액과, 동 사업자금으로 조달하는 방법, 기타 자금조달 방법으로 나눠서 작성

Ⅲ. 기대효과

○ 사업추진을 통해 기대할 수 있는 정량적, 정성적 기대효과 설명

<별지 제3호 서식>

사업계획서 심사표(안)

☐ 법인·단체명 :                       (대표자 :          )

☐ 심사자

소 속		성 명	(서명)

☐ 평가결과

평가항목	평가지표	배점	점수
사업계획의 타당성	사업계획서상의 사업목적, 추진전략 및 사업내용이 6차산업화 정책 취지에 부합되는 정도	25
경영체의 사업추진역량	경영체의 조직, 재무구조, 성과 등을 종합적으로 평가하여 경영체가 사업을 추진할 수 있는 역량보유정도 평가	20
사업화 실현가능성	사업계획서상의 세부사업 내용이 자금지원을 통해 신규창출 창출 및 사업 내실화 등으로 연계 가능성	25
투자계획의 적절성	세부사업별 투자규모 및 투자계획의 타당성 * 투자계획의 구체화 포함	20
기대효과	사업계획서 전반을 평가할 때 사업종료 후 기대되는 효과	10
가점	농촌융복합산업 인증사업자	5
총 점 (100점 만점+가점 5)

☐ 종합의견

<별지 제4호 서식>

6차산업화 자금(융자) 지원대상자 선정결과 통보 양식(지자체→대출취급기관)

시도	시군	이름 또는 법인명	주민번호 또는 법인등록번호	주소	사업내용 (구체적으로 작성)	자금용도1)	소요금액2) (천원)	자금한도3) (천원)	대출 희망지점	사업 계획서 사본4)	대상자 선정일 (연월일)

※ 본 선경결과는 지자체에서 융자금 신청자가 대출을 희망하는 지점에 송부

<작성요령>

1. 자금용도 : 대출금의 사용용도로 시설자금, 리모델링 자금, 운영자금으로 구분 작성하되, 시설자금의 경우 세부시설 병기

2. 소요금액 : 자금이 필요한 총 소요금액

3. 자금한도 : 지자체에서 소요금액 및 사업계획서 등을 검토하여 대출가능액으로 결정한 한도금액. 단, 금융권의 실대출한도 금액 아님

4. 사업계획서 사본 : 사업계획서 사본 첨부 여부에 체크(√) 후 해당 지점에 사업계획서 사본 송부

** 사업실적확인 시 증빙서류 : 세금계산서(청구용 또는 영수용), 견적서, 계약서 등 첨부한 서류명시(단, 단가, 수량 등이 포함되어 산출금액 확인이 가능한 서류필첨)

<별지 제5호 서식>

6차산업화 자금(융자) 지원대상자 선정결과 보고 양식(지자체→농식품부)

시도	시군 (담당자/ 연락처 병기)	이름 또는 법인명	생년월일 또는 법인등록번호	주소	사업내용 (구체적으로 작성)	자금용도1)	지자체 승인한도2) (천원)	대상자 선정일3)	대출취급기관4)	농협 대출액 (천원)	대출일 (연월일)

※ 본 선경결과는 지자체에서 융자금 신청자가 대출을 희망하는 지점에 송부

<작성요령>

1. 자금용도 : 대출금의 사용용도로 시설자금, 리모델링 자금, 운영자금으로 구분 작성하되, 시설자금의 경우 세부시설 병기

2. 승인한도액 : 지자체에서 사업계획서 평가 후 승인한 금액

3. 대상자 선정일 : 지자체에서 사업대상자에게 선정결과 통보일

4. 대출취급기관 : 세부적 지점명 작성

<별지 제6호 서식>

6차산업화 자금(융자) 연장 신청서
사업대상자	시도/시군				연락처	자 택
	경영체 등의 명칭
						직 장
	성 명		직 위
						핸드폰
	주 소 (사업장·자택)	우편번호 :
						이메일
신청내용	사업대상자 선정일	시군구로부터 선정대상자 통보 받은 일자 작성
	신청금액 (통보금액, 원)	시군구로부터 선정대상자 통보 시 검토 받은 금액 작성
	연장사유
위와 같이 본인은 6차산업화 자금(융자) 지원대상자로, 승인받은 대출실행을 다음연도로 연장하여 신청 합니다. 1. 사업신청과 관련된 개인정보의 수집·이용에 동의합니다. 2. 사업신청과 관련된 고유식별 번호(주민등록번호 등) 수집·이용에 동의합니다. 3. 사업신청과 관련 개인정보의 제공에 동의합니다. 년 월 일 신청자 (서명) ◌◌◌(시장군수구청장) 귀하